KURZ: Komplexní průvodce DPH včetně změn pro rok 2020

Na seminářích získáte hlubší vhled do problematiky DPH. Program bude upraven s ohledem na legislativní vývoj k datu konání semináře. Budete mít prostor pro diskuzi a výměnu zkušeností. * 1. seminář: 30. 9. 2020; 9:00–16:00 • Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2020 • Ing. Ivana Langerová • obecná ustanovení a vymezení základních pojmů, • daňové subjekty, obrat pro povinnou registraci, skupinová registrace, • předmět DPH – tuzemská plnění, • uskutečnění plnění a daňová povinnost u tuzemských plnění, • jednotlivé typy daňových dokladů a jejich náležitosti, • základ daně a její výpočet, • oprava základu daně a daně, opravný daňový doklad, • sazby daně, stavebnictví (§ 48 a § 49), • osvobozená plnění bez nároku na odpočet, • odpočet daně, jeho úprava a vyrovnání, • zvláštní režimy včetně přenesení daňové povinnosti podle § 92a, • daňové přiznání a kontrolní hlášení, • ručení za nezaplacenou daň. 2. seminář: 1. 10. 2020; 9:00–16:00 • DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2020 • JUDr. Svatopluk Galočík • dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 (v určitých případech nemožnost nároku na odpočet daně), • nová právní úprava u přemístěného majetku v § 4 odst. 5 – 7, • místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených, • přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69, • rozšířená povinná registrace osoby se sídlem v jiném členském státě, neregistrované k dani podle § 6c odst. 3, • daňový doklad při vývozu zboží (33a), • rozšířená povinnost při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16), • nová právní úprava dodání zboží v řetězci podle § 7, • nová definice vývozu zboží podle § 66, • nová definice při dodání zboží – režim skladu podle § 18, • zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně (§ 108 odst. 1 písm. d), • novelizovaná ustanovení zákona o DPH z výše uvedené oblasti, platná pro rok 2020, podle legislativního stavu ke dni konání semináře. 3. seminář - workshop: 12. 10. 2020; 9:00–16:00 • DPH v příkladech – workshop • Ing. Marika Voženílková TUZEMSKÁ PLNĚNÍ V ROCE 2020 (na všechna témata budou uvedeny praktické příklady). Porušení povinnosti registrace k DPH, dopady do přiznání k DPH, otázka vystavení daňových dokladů s uvedením daně: výpočet „ sdola“, výpočet shora s dopadem do daně z příjmů a do účetnictví. Řešení v případě režimu přenesení daňové povinnosti dle § 92a ZDPH. Oprava základu daně a daně: • uvedení v DAP a do kontrolního hlášení, • vzor opravného DD, KH. Nárok na odpočet – příklady na úpravu odpočtu, vyrovnání odpočtu: • výpočet odpočtu daně v poměrné výši, • odpočet daně v krácené výši, • nárok na odpočet daně při registraci a deregistraci (jak je to s

Program kurzu

1. seminář:
30. 9. 2020; 9:00–16:00
• Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2020
• Ing. Ivana Langerová

• obecná ustanovení a vymezení základních pojmů,

• daňové subjekty, obrat pro povinnou registraci, skupinová registrace,

• předmět DPH – tuzemská plnění,

• uskutečnění plnění a daňová povinnost u tuzemských plnění,

• jednotlivé typy daňových dokladů a jejich náležitosti,

• základ daně a její výpočet,

• oprava základu daně a daně, opravný daňový doklad,

• sazby daně, stavebnictví (§ 48 a § 49),

• osvobozená plnění bez nároku na odpočet,

• odpočet daně, jeho úprava a vyrovnání,

• zvláštní režimy včetně přenesení daňové povinnosti podle § 92a,

• daňové přiznání a kontrolní hlášení,

• ručení za nezaplacenou daň.
2. seminář:
1. 10. 2020; 9:00–16:00
• DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2020
• JUDr. Svatopluk Galočík

• dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 (v určitých případech nemožnost nároku na odpočet daně),

• nová právní úprava u přemístěného majetku v § 4 odst. 5 – 7,

• místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených,

• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69,

• rozšířená povinná registrace osoby se sídlem v jiném členském státě, neregistrované k dani podle § 6c odst. 3,

• daňový doklad při vývozu zboží (33a),

• rozšířená povinnost při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16),

• nová právní úprava dodání zboží v řetězci podle § 7,

• nová definice vývozu zboží podle § 66,

• nová definice při dodání zboží – režim skladu podle § 18,

• zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně (§ 108 odst. 1 písm.
d) ,

• novelizovaná ustanovení zákona o DPH z výše uvedené oblasti, platná pro rok 2020, podle legislativního stavu ke dni konání semináře.
3. seminář/workshop:
12. 10. 2020; 9:00–16:00
• DPH v příkladech – workshop
• Ing. Marika Voženílková
TUZEMSKÁ PLNĚNÍ V ROCE 2020 (na všechna témata budou uvedeny praktické příklady).
Porušení povinnosti registrace k DPH, dopady do přiznání k DPH, otázka vystavení daňových dokladů s uvedením daně:
výpočet „ sdola“,
výpočet shora s dopadem do daně z příjmů a do účetnictví.
Řešení v případě režimu přenesení daňové povinnosti dle § 92a ZDPH.
Oprava základu daně a daně:

• uvedení v DAP a do kontrolního hlášení,

• vzor opravného DD, KH.
Nárok na odpočet – příklady na úpravu odpočtu, vyrovnání odpočtu:

• výpočet odpočtu daně v poměrné výši,

• odpočet daně v krácené výši,

• nárok na odpočet daně při registraci a deregistraci (jak je to s drobným majetkem? § 79a),

• úprava odpočtu u významných oprav – DD, DAP, zaúčtování.
INTRAKOMUNITÁRNÍ PLNĚNÍ
Dodání zboží v řetězci s jednou přepravou – význam prostřední osoby (prostředníka) příklady, grafy, judikatura, evropské právo.
Přemístění zboží plátcem v režimu konsignačního skladu do EU beze změny vlastnictví.
Přemístění zboží v režimu skladu podle § 18 (call-off sklad s posunem přechodu vlastnictví na kupujícího) – změny ve vykazování v DAP, SH.
Daňové doklady, zdůraznění základní povinnost vedení.
Evidence pro režim skladu dle novelovaného § 100a odst. 3 ve vazbě na Nařízení Rady, vzor. Příklady na porušení režimu skladu, s dopadem do účetnictví.
Osvobození při dodání zboží do jiného členského státu – zpřísněné důkazní prostředky pro prokázání přepravy ve vazbě na Nařízení Rady.
Příklady na různé důkazní prostředky a jejich uznání.
Otázka vykazování záloh v různých případech – časté omyly nutno odlišit:

• záloha přijatá před dodáním zboží do EU (bez dopadu do DAP a SH),

• záloha přijatá před poskytnutím služby do EU – nutno vykázat v DAP i SH,

• záloha přijatá v režimu tuzemského reverse-charge – 92a ZDPH (bez dopadu do DAP),

• upozornění na přijaté zálohy od osoby povinné k dani, která je veřejnoprávním subjektem.
Komplexní příklad.
Dotazy a diskuze.

Obsah kurzu - školení     1. seminář: 30. 9. 2020; 9:00–16:00 • Uplatňování DPH se zaměřením na tuzemsko v roce 2020 • Ing. Ivana Langerová • obecná ustanovení a vymezení základních pojmů, • daňové subjekty, obrat pro povinnou registraci, skupinová registrace, • předmět DPH – tuzemská plnění, • uskutečnění plnění a daňová povinnost u tuzemských plnění, • jednotlivé typy daňových dokladů a jejich náležitosti, • základ daně a její výpočet, • oprava základu daně a daně, opravný daňový doklad, • sazby daně, stavebnictví (§ 48 a § 49), • osvobozená plnění bez nároku na odpočet, • odpočet daně, jeho úprava a vyrovnání, • zvláštní režimy včetně přenesení daňové povinnosti podle § 92a, • daňové přiznání a kontrolní hlášení, • ručení za nezaplacenou daň. 2. seminář: 1. 10. 2020; 9:00–16:00 • DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi v roce 2020 • JUDr. Svatopluk Galočík • dodání zboží plátcem, do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů a pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11 (v určitých případech nemožnost nároku na odpočet daně),• nová právní úprava u přemístěného majetku v § 4 odst. 5 – 7,• místo plnění u poskytnutí služby podle §§ 9 – 10i, § 7 odst. 3 a služeb osvobozených, • přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69,• rozšířená povinná registrace osoby se sídlem v jiném členském státě, neregistrované k dani podle § 6c odst. 3,• daňový doklad při vývozu zboží (33a),• rozšířená povinnost při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16),• nová právní úprava dodání zboží v řetězci podle § 7,• nová definice vývozu zboží podle § 66,• nová definice při dodání zboží – režim skladu podle § 18,• zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně (§ 108 odst. 1 písm. d),• novelizovaná ustanovení zákona o DPH z výše uvedené oblasti, platná pro rok 2020, podle legislativního stavu ke dni konání semináře. 3. seminář - workshop: 12. 10. 2020; 9:00–16:00 • DPH v příkladech – workshop • Ing. Marika Voženílková TUZEMSKÁ PLNĚNÍ V ROCE 2020 (na všechna témata budou uvedeny praktické příklady).Porušení povinnosti registrace k DPH, dopady do přiznání k DPH, otázka vystavení daňových dokladů s uvedením daně:výpočet „ sdola“,výpočet shora s dopadem do daně z příjmů a do účetnictví. Řešení v případě režimu přenesení daňové povinnosti dle § 92a ZDPH.Oprava základu daně a daně: • uvedení v DAP a do kontrolního hlášení, • vzor opravného DD, KH. Nárok na odpočet – příklady na úpravu odpočtu, vyrovnání odpočtu: • výpočet odpočtu daně v poměrné výši,• odpočet daně v krácené výši,• nárok na odpočet daně při registraci a deregistraci (jak je to s drobným majetkem? § 79a),• úprava odpočtu u významných oprav – DD, DAP, zaúčtování.INTRAKOMUNITÁRNÍ PLNĚNÍDodání zboží v řetězci s jednou přepravou – význam prostřední osoby (prostředníka) příklady, grafy, judikatura, evropské právo.Přemístění zboží plátcem v režimu konsignačního skladu do EU beze změny vlastnictví.Přemístění zboží v režimu skladu podle § 18 (call-off sklad s posunem přechodu vlastnictví na kupujícího) – změny ve vykazování v DAP, SH. Daňové doklady, zdůraznění základní povinnost vedení. Evidence pro režim skladu dle novelovaného § 100a odst. 3 ve vazbě na Nařízení Rady, vzor. Příklady na porušení režimu skladu, s dopadem do účetnictví.Osvobození při dodání zboží do jiného členského státu – zpřísněné důkazní prostředky pro prokázání přepravy ve vazbě na Nařízení Rady.Příklady na různé důkazní prostředky a jejich uznání.Otázka vykazování záloh v různých případech – časté omyly nutno odlišit:• záloha přijatá před dodáním zboží do EU (bez dopadu do DAP a SH),• záloha přijatá před poskytnutím služby do EU – nutno vykázat v DAP i SH,• záloha přijatá v režimu tuzemského reverse-charge – 92a ZDPH (bez dopadu do DAP),• upozornění na přijaté zálohy od osoby povinné k dani, která je veřejnoprávním subjektem. Komplexní příklad.Dotazy a diskuze.

Cíl školení - poznámka ke kurzu     Na seminářích získáte hlubší vhled do problematiky DPH. Program bude upraven s ohledem na legislativní vývoj k datu konání semináře. Budete mít prostor pro diskuzi a výměnu zkušeností.

Podrobnosti o kurzu

• Kurz je určen pro
  Cyklus seminářů uvítají zkušení daňoví poradci, účetní a pracovníci ekonomických útvarů.
• Lektor kurzu
  JUDr. Svatopluk Galočík odborník na celní poradenství a problematiku intrakomunitárního plněníIng. Ivana Langerová daňová poradkyně, zkušební komisařka KDP ČRIng. Marika Voženílková specialistka na DPH
• Pořadatel kurzu
  1. VOX a.s.
• Další organizační náležitosti k danému školení
  Samozřejmostí je občerstvení, podkladové materiály a osvědčení o absolvování pro každého účastníka.
• Obchodní podmínky
  Po objednání obdržíte na Vámi uvedený e-mail zálohovou fakturu s organizačními pokyny. Částku je možno uhradit hotově v místě konání nebo bankovním převodem. Počítačové kurzy je možné platit pouze bezhotovostně. Bezplatné storno semináře přijímáme nejpozději 5 pracovních dnů před jeho zahájením. Po tomto termínu a v případě, že se účastník bez písemné omluvy na seminář vůbec nedostaví, je povinen uhradit plnou cenu semináře.

Dotazy a komentáře ke kurzu

Přihláška na kurz

Odesláním formuláře 'Přihláška na kurz' se zaregistruje Vaše přihláška a na zadaný email přijde potvrzení o odeslání této přihlášky. V případě poskytnutí osobních údajů, souhlasíte s archivací těchto údajů v souladu s podmínkami zákona č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů, ve znění pozdějších předpisů. Souhlas se zpracováním osobních údajů pro marketingové účely nevyžadujeme, tyto data nezpracováváme. Server pouze zprostředkovává objednávky kurzů & kontakt na jejich pořadatele. Před odesláním přihlášky je nutno souhlasit s obchodními podmínkami účasti na kurzu daného pořadatele kurzu. Neodpovídáme za správnost uvedených údajů. © OBEC.net, sro.

---

URL >> https://skoleni.net/skoleni_85586_komplexni-pruvodce-dph-vcetne-zmen-pro-rok-2020.html

---

Komplexníprůvodcevčetnězměn2020